2026 연말정산 미리보기 - 제도개편 총정리

2026 연말정산 미리보기 : 주택·자녀·교육·카드 공제 늘고 요건 완화

2026 연말정산 미리보기 - 제도개편 총정리

 

올해 귀속 소득에 적용될 국세청 연말정산 제도개편의 핵심 키워드는 "공제 한도 확대"와 "요건 완화"입니다. 아래 주요 항목을 중심으로 정리해 드리겠습니다.

1. 제도 개편 항목 총정리

자녀·출산·육아 관련

• 2자녀 가구의 자녀세액공제가 기존 연 30만 원에서 35만 원으로 인상되었습니다. 셋째 이상 자녀에 대해서는 1인당 추가 공제가 신설되었습니다.
• 만 6세 이하 자녀의 의료비 공제 한도가 폐지되어 전액 공제가 가능해졌습니다. 산후조리원비 공제 대상도 총 급여 7,000만 원 이하에서 모든 근로자로 확대되었습니다.
• 결혼 세액공제가 신설되어 생애 1번, 최대 50만 원까지 공제받으실 수 있습니다.

주택·대출 관련

• 무주택 세대주가 납입한 주택청약종합저축에 대해 납입액의 40%를 연 300만 원 한도로 소득공제가 적용됩니다.
• 장기주택저당차입금 이자상환액 공제가 상향되었습니다. 10년 이상 고정금리 대출은 최대 600만 원, 15년 이상은 최대 2,000만 원까지 공제받으실 수 있으며, 기준 주택 시가도 5억 원에서 6억 원 이하로 상향되었습니다.
• 월세 세액공제 요건이 완화되고 한도가 확대되었습니다. 연소득 8,000만 원 이하 근로자를 대상으로 한도는 연 1,000만 원입니다.

카드·소비 관련

• 신용카드 소득공제에 '추가 공제' 제도가 신설되었습니다. 전년도 사용액의 105% 초과분에 대해 10%, 최대 100만 원까지 추가 공제받으실 수 있습니다.
• 체크카드·현금영수증 공제율도 강화되었습니다. 재래시장·대중교통 이용액 공제율은 40%까지 적용됩니다. 카드 사용공제 한도가 상향되었고 자녀 카드 사용액 합산 가능성까지 논의 중입니다.

2. 제도 개편에 따른 절세 전략

제도 변화에 맞춰 절세 가능성을 극대화하는 전략을 소개해드립니다.

전략 1: 자녀·육아 중심 절세

• 자녀가 있는 맞벌이 부부라면 자녀세액공제 대상 여부 및 인원수를 다시 확인하세요. 산후조리원비, 의료비 등 기 납입한 비용이 있다면 전액 공제 가능 여부를 체크해 추가 납입 가능성이 있는지 검토하세요.
• '결혼 세액공제'가 신설된 만큼 혼인신고를 하셨다면 관련 신청을 잊지 마세요.

전략 2: 주택·임대·대출 활용 절세

• 무주택 세대주라면 주택청약저축을 최대한 활용하세요. 연 300만 원 한도 내에서 납입하시면 됩니다.
• 장기주택대출이 있다면 이자상환액 공제 확대 내용을 확인하시고, 대출 기간·고정금리 여부·시가 요건 등을 반드시 검토하세요.
• 월세 거주자라면 연소득 요건(8,000만 원 이하) 충족 여부와 임대차계약서·이체증빙을 미리 챙겨 두세요.

전략 3: 카드·현금영수증 소비패턴 최적화

• 카드 사용공제율 상향 및 추가공제 제도 활용은 절세의 핵심입니다. 체크카드·현금영수증 비중을 높이시면 공제율이 높아집니다.
• 전통시장·대중교통 이용액은 40% 공제율까지 가능하므로 해당 비용이 있다면 이를 소비패턴에 반영하세요.
• 연초부터 소액이라도 현금영수증 생활화를 습관화하시면 연말 환급액 차이가 나기 쉽습니다.

3. 제도 개편 관련 자주 묻는 질문

Q1. 저는 총 급여 9,000만 원인데 월세 세액공제 혜택 받을 수 있나요?

아니요, 이번 개편안으로 월세 세액공제 대상이 총급여 8,000만 원 이하로 확대되었습니다. 따라서 총급여 9,000만 원이라면 해당 조건을 충족하지 않아 혜택이 제한될 수 있습니다. 본인의 소득구간을 꼭 확인하셔야 합니다.

Q2. 카드 소득공제 추가공제는 어떻게 적용되나요?

전년도 카드 사용액 대비 금액이 105%를 초과할 경우 그 초과분의 10%를 최대 100만 원까지 추가로 공제받으실 수 있습니다. 따라서 올해 카드 사용액을 작년보다 5% 이상 늘리는 전략이 유리합니다.

Q3. 주택청약저축 소득공제 조건이 바뀌었다고 들었어요. 어떻게 준비해야 하나요?

맞습니다. 무주택 세대주이고 총급여 7,000만 원 이하라면 납입액의 40%를 연 300만 원 한도로 소득공제받으실 수 있습니다. 배우자가 납입한 금액도 인정 가능해지는 등 요건이 완화됐으니 납입 현황을 점검하시고 가입 가능한지 확인하세요.

Q4. 미리보기 서비스를 통해 제가 놓치는 항목이 있을까요?

네, 미리보기는 자동으로 수집되는 항목 외에도 수동 제출해야 하는 영수증이 있을 수 있습니다. 예를 들어 안경점 비용, 약국 비급여 항목, 일부 학원비 등은 직접 제출하셔야 합니다. 1월 20일 이전까지 준비하시면 누락을 막을 수 있습니다.

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